Til Styret ved Norsk senter for menneskerettigheter
Fra Direktøren ved Norsk senter for menneskerettigheter
	
Sakstype:	Vedtakssak	
Møtesaksnr.:	18/2008	
Møtenr.		
Møtedato:	04.12.08	
Notatdato:	30.11.08	
Arkivsaksnr.:		
Saksbehandler:	T.D.Kjelling 	

SAKSTITTEL: Budsjett 2009

TIDLIGERE BEHANDLING:

DE VIKTIGSTE PROBLEMSTILLINGER:
Styret blir med dette orientert om utkast til budsjett for all virksomhet 2009. Nedenfor følger en kort og oppsummert beskrivelse av budsjettet.

Foreløpig melding fra JUS er at det kan budsjetteres ut fra rammen for 2008. JUS vil i løpet av desember 2007 foreta evt endelige budsjettjusteringer med mulige konsekvenser for SMR. Foreløpig anslag for eksternfinansiert virksomhet er at samlet budsjett og dekningsbidraginntekter til basis vil være litt høyere enn for 2008.

Administrasjonen er på en del punkter sterkt forsinket som følge av flyttingen og direktørskiftet har bidratt ytterligere til dette. Budsjettnotater er ennå ikke oppdatert ifht konkrete beløp. Det er markert med <…> i løpende tekst der informasjon er utelatt. Styret vil få ettersendt oppdatert budsjettnotat senere.

Som for tidligere år legges det opp til at styret gir direktøren fullmakt til å ferdigstille budsjettet.

SMR leverer ferdig periodisert detaljregnskap for innlegging i elektronisk budsjettmodul ved UiO ultimo januar 2009.

1.	Egenfinansiert (basis-) virksomhet:
	Inntekter:
•	Budsjettbehandling UiO/JUS: Ifbm budsjettbehandlingen ved UiO og JUS i tiden fram mot årsskiftet kan det komme justeringer av inntektene så redegjørelsen nedenfor er basert på foreløpig informasjon om bevilgning/inntekter for 2009. Ved økning/reduksjon vil forholdet mellom inntekter/kostnader justeres fortløpende av direktøren.
•	Reduserte rammer for JUS: JUS har (hovedsakelig som følge av redusert studiepoengsproduksjon) fått sterkt reduserte inntekter for 2008 og årene framover. Instituttene ved JUS vil som følge av dette bla få redusert driftsoverføring, ledige stillinger vil bli holdt ubesatt, instituttenes overskudd fra 2007-regnskapet er frosset ifht bruk i 2008 (og ventelig også i etter dette) m.m. Overskudd 2007 på 0,5 mill. som var tenkt benyttet til faglig aktivitet i 2008 står urørt. 
•	Nivå basis-/egenfinansiert virksomhet: Bevilgningen fra JUS ligger i 2009 i utgangspunktet på et nivå omtrent tilsvarende bevilgning for 2008.
•	Incenctivmidler: JUS har foreløpig ikke beregnet alle incentivmidler (forskningspublisering, avlagte doktorgrader etc). Dette vil kunne medføre en svak økning/reduksjon av driftsbevilgning. 
•	Dekningsbidraginntekter: Redegjørelsen er basert på foreløpige anslag over dekningsbidraginntekter fra eksternfinansiert virksomhet.
•	Risiko 1: SMR har som følge av sin svært store portefølje av eksternfinansierte prosjekter store utfordringer med å gjennomføre en økonomistyring som resulterer i et jevnt forbruk gjennom regnskapsåret. Svært mange omposteringer etc som gjøres sentralt ved UiO skjer mot slutten av året og det er store utfordringer knyttet til å lage en god prognose som viser balansen for basisvirksomheten. Ifbm at JUS i 2007 (og ventelig også vil gjøre det samme for 2008) påla instituttene å ”fryse” overskuddet ved årets utgang påføres SMR forholdsvis mye større belastning ifht økonomistyring enn øvrige institutter fordi disse i stor grad har ordinær bevilgning, faste ansatte osv. som er en enklere oppgave ifht økonomistyring. I 2008 har fellesadm ved SMR blitt påført store belastninger pga flytting og direktørskifte og det har gitt en svekket mulighet til å utføre prognosearbeid.
•	Risiko 2: Med et så høyt nivå på eksternfinansiert prosjektvirksomhet er det sannsynlig at budsjettert dekningsbidraginntekt vil kunne bli redusert som følge av forsinkelser, bortfall etc. Evt vil annen, ny inntekt kunne komme i tillegg ved at nye prosjekter tilkommer i løpet av året, men gitt at romplanen for SMR gir svært liten fleksibilitet vil dette kun dreie seg om marginale endringer. Se punkt om eksternfinansiert virksomhet nedenfor.
	Inntekter – hovedtall 2009
(Inntekter står med negativt fortegn)
Tekst	Regnskap 2007	Budsjett 2008	

Budsjett 2009	
Inntekter		 		
Overhead				
Tildeling				
Andre inntekter				
 		 		
Sum inntekter				
1.2.	Kostnader:
•	Lønnskostnader: Sosiale kostnader har økt med 1,87% og dette utgjør ca 200.000. Pga forsinket lønnsmal fra UiO er ikke kostnaden beregnet og lagt inn i budsjettet. Budsjettet må følgelig salderes ved reduserte kostnader eller økte inntekter.
•	Tiltak 100003: Lønnsmidler til forskningsadministrasjon økt med ca 225.000.
•	Tiltak 100006: Vit.ass.-ordingen: Redusert med ca 450.000. Ombudsjettert til NI og forskningsadm.
•	Tiltak 3xxxxx og 4xxxxx: Annum til hver enkelt fast vitenskapelig ansatt kr.15.000 budsjetteres heretter på individuelle tiltakskoder for å forenkle ifht økonomistyring. Hver enkelt ansatt kan vha webrapport sjekke eget forbruk.
•	Tiltak: 800040: Lønnsmidler til NI-assistenter økt med ca 225.000. Det ble for 2008 fast finansiering for en ekstra juridisk rådgiverstilling for NI. Midlertidig NI-rådgiver (50%) avsluttet på basis og postert på til NI-prosjektkonto finansiert med eksterne midler (50%) 2009.
•	Tiltak 840000: Produksjon og lansering MR-årbok ca 160.000 plasseres i sin helhet på Info-tiltakskode. (avklare øvrige info-tiltak).
•	Tiltak 890003: Avklare om direktørens driftsmidler er utelukkende personlige driftsmidler eller også til fellesaktiviteter.
•	Tiltak 990000, 800004: Dekningsbidraginntekter brukes til å støtte midlertidig fellesadm støtte. IT (60% midlertidig IT-assistent), bibliotek (midlertidig bibliotekassistent 60%), vikar resepsjon/økonomi (avklares).
•	Risiko: Ledelse og administrasjon ved SMR må med sin store prosjektportefølje jevnlig foreta risikovurdering av aktiviteten. Viktigste faktor ifht kostnadsnivå er inndekning av underskuddsprosjekter, og det er i 2009 avsatt et høyere beløp for underdekning av eksternfinansierte prosjekter enn tidligere år som følge av at det i 2008 påløp flere underskudd på basis enn i 2007. Alle eksternfinansierte prosjekter vil bli gjennomgått med henblikk på mulig underskuddsproblematikk om kort tid.
1.2.1.	Kostnader – hovedtall:
(Inntekter står med negativt fortegn)
Tekst	Regnskap 2007	Budsjett 2008	Budsjett 2009	
Driftskostnader	 		 	
Investeringer				
Personalkostnader				
Andre dr kostnader				
 	 		 	
Sum driftskostnader				
 	 		 	
Finanskostnader				
 	 		 	
Sum kostnader				
 	 		 	
Avsluttede prosjekter				

2.	Eksternfinansiert virksomhet:
2.1.	Inntekter:
•	Det legges i 2009 ikke opp til noen ytterligere vekst i eksternfinansiert virksomhet. Det pågår et løpende søknadsarbeid ifht å sikre ny aktivitet til erstatning for aktivitet som utløper/bortfaller. 
•	Vietnam-programmet som ble startet opp i 2008 vil i løpet av 2009 ha full aktivitet med til sammen 3 fulltidsansatte.
•	<liste status ifht prosjekters varighet/avslutning>.
•	Nasjonal institusjon (NI): Den delen av basisbevilgningen som tildeles SMR som NI og som fom 2007 utgjøres av en øremerket fra Utenriksdepartementet og som tidligere var en del av den årlige bevilgning fra UiO/JUS utgjør ca 6,1 mill. Bevilgningen fra UiO/JUS er fom 2007 redusert med et tilsvarende beløp. Av tekniske årsaker beregnes dette heretter ved at en del stillinger (=lønnskostnader) er flyttet fra basisbudsjettet og over til prosjektbudsjettet, og for disse stillingene trekkes det så dekningsbidragskostnader som framkommer som inntekter på basisbudsjettet. Mao vil SMR ha samme driftsinntekter til å dekke NI-aktiviteten som før, men midlene kommer ikke lenger direkte fra UiO/JUS, men som en øremerket bevilgning fra Utenriksdepartementet som går inn på en separat prosjektkonto ved UiO. Kontoen dekker lønnskostnader og genererer dekningsbidraginntekter. Denne tekniske løsningen gir i seg selv ingen endring i balansen mellom inntekter/kostnader for SMR. Driftsmidler til NI-tiltak er budsjettert på basis tiltakskode 80 00 40. <avklare indeksregulering ifht lønns- og prisøkning i NI-avtale>.
2.2.	Kostnader:
•	Lønns-/personalkostnader: Denne delen av virksomheten er i det alt vesentlige kontraktsfestet for flere år gjennom avtaler med ekstern oppdragsgiver. Personaldelen av budsjettet (lønn, kostnader/inntekter) er gjennomgått relativt inngående.
•	Driftskostnader: Denne delen av virksomheten (aktiviteter, tiltak) i mindre grad gjennomgått. De fleste prosjekter/programmer arbeider nå med søknader for aktiviteten neste år og det er som vanlig slik at søknader og budsjetter planlegges oversendt ekstern oppdragsgiver tidlig neste år. Der hvor det ikke foreligger klare planer og anslag fra prosjekt-/programleder om driftsdelen har administrasjonen laget prognoser basert på budsjett- og regnskapstall fra inneværende/tidligere år.
•	NI-prosjektkonto: Som følge av lønnsøkninger for ansatte som lønnes over NI-konto vil lønnskostnadene kunne overstige inntektene med flere 100-tusen. <beregnes mer nøyaktig>. Ifbm med varslet søknad om permisjon for en ansatt som lønnes over NI-konto er det frigjort midler som sikrer at prosjektkonto allikevel ikke går med underskudd. Direktør/styre må avklare om SMR skal søke UD om å få NI-bevilgningen regulert ifht lønns- og prisvekts. <avklares>.
•	Risiko 1: De store lønnskostnadene er sikret gjennom flerårige avtaler med eksterne oppdragsgivere. Både avtalene med Utenriksdepartementet, NORAD og NFR regnes som avtaler med lav risiko ifht bortfall av finansiering av lønn. Driftskostnadene er i det alt vesentlige finansiert på årlig basis og søknader om dette utarbeides av prosjekt-/programledere ved SMR og avklares i dialog med ekstern oppdragsgiver. Gitt de flerårige avtalene ifht bemanning av prosjekter-/programmer synes risikoen lav for bortfall av finansiering av drift.
•	Risiko 2: Med et så stort omfang av eksternfinansierte prosjekter som SMR må risiko jevnlig vurderes. Viktigste faktor ifht kostnadsnivå er inndekning av underskuddsprosjekter. NFR-prosjekter genererer normalt underskudd (hovedsakelig pga høyere lønnsnivå enn bevilgningen dekker) og men også andre prosjekter med tilsatt eksternfinansiert forsker med ansvar for å skaffe egengenerert aktivitet/inntjening vil kunne generere underskudd.
•	Risiko 3: De eksternfinansierte forskerstillinger med plikt til egeninntjening, men hvor SMR garanterer for 100% lønn har vist seg å være utfordrende ifht oppfyllelse av intensjon. Det er følgelig budsjettert med et større beløp på underskuddsprosjekter på basis.

Vedtaksforslag: Styret godkjenner budsjettet for 2009 slik det foreligger og delegerer til direktøren å lede det videre arbeid med sikte på å ferdigstille budsjettet.

Vedlegg:
1)	Budsjett egenfinansiert virksomhet (basis)
2)	Budsjett eksternfinansiert virksomhet <ikke klar til utsendelse>